¿Qué es Retención en la fuente?
Mecanismo de recaudo anticipado: quien paga descuenta un porcentaje del pago y lo entrega a la DIAN a nombre de quien recibe el ingreso.
No es un impuesto, sino una forma de cobrar por adelantado el de renta. El agente retenedor aplica la tarifa del concepto (compras, servicios, honorarios, arrendamientos y otros) cuando el pago supera la base mínima vigente, y lo declara cada mes.
Para quien la sufre, la retención es un anticipo que descuenta en su declaración, siempre que tenga el certificado. Para quien la practica, es una obligación con plazos estrictos.
Cómo lo maneja SMART ERP
SMART ERP administra conceptos de retención con tarifa, base mínima en UVT, vigencia y cuentas. Aplica las retenciones habituales de cada proveedor al registrar la compra y las del cliente al emitir la factura, y explica por qué no aplica las demás.
Funcionalidades relacionadas
Retenciones y autorretenciones
Cada concepto guarda tarifa, base mínima en UVT, cuentas y vigencia; cada tercero, los conceptos que le aplican. Las facturas de compra y de venta calculan sus retenciones solas.
Certificados de retención
Certificados de las retenciones de renta, IVA e ICA practicadas a cada tercero, por año y rango de meses, individuales o masivos, con los valores contabilizados.
Facturas de compra
La factura del proveedor registrada una sola vez: ingresa la mercancía, practica las retenciones, crea la cuenta por pagar y queda contabilizada.
Más términos de impuestos
Autorretención
Retención que la propia empresa se practica sobre sus ingresos, en lugar de que la haga el cliente, y que declara y paga como agente retenedor.
Certificado de retención
Documento que el agente retenedor entrega a quien le retuvo, con el concepto, la base y el valor retenido, para que lo descuente en su declaración.
ICA (impuesto de industria y comercio)
Impuesto municipal sobre los ingresos de actividades industriales, comerciales y de servicios realizadas en la jurisdicción de cada municipio.
Impuesto nacional al consumo (INC)
Impuesto que grava el consumo de ciertos bienes y servicios, como restaurantes o telefonía, y que no da derecho a descontarlo como el IVA.
Información exógena
Reporte anual a la DIAN, en formatos definidos, de las operaciones de la empresa con terceros: pagos, ingresos, retenciones, saldos.
IVA (impuesto sobre las ventas)
Impuesto nacional al consumo de bienes y servicios que el vendedor responsable cobra al comprador y declara periódicamente ante la DIAN.
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Una demostración guiada por nuestro equipo: usted nos cuenta cómo vende, compra, cobra y contabiliza, y le mostramos cómo se hace en SMART ERP.
En la demostración
- Una venta de principio a fin, hasta la contabilidad
- El asistente de IA respondiendo con cifras
- Los documentos electrónicos ante la DIAN
- Los módulos que usted elija ver a fondo