¿Qué es Autorretención?
Retención que la propia empresa se practica sobre sus ingresos, en lugar de que la haga el cliente, y que declara y paga como agente retenedor.
Los autorretenedores causan la retención en cada venta y la declaran ellos mismos. Existe en renta y, en algunos municipios, en ICA. La calidad de autorretenedor depende de la norma o de una autorización.
En contabilidad se registra en cada factura: un anticipo de impuesto contra una cuenta por pagar. Hacerlo a mano al final del mes es una fuente frecuente de diferencias.
Cómo lo maneja SMART ERP
En SMART ERP el perfil tributario de la empresa define si es autorretenedora de renta o de ICA y con qué tarifa. La autorretención se causa en el comprobante de cada factura, también en el punto de venta.
Funcionalidades relacionadas
Retenciones y autorretenciones
Cada concepto guarda tarifa, base mínima en UVT, cuentas y vigencia; cada tercero, los conceptos que le aplican. Las facturas de compra y de venta calculan sus retenciones solas.
Facturación de venta
La factura es el punto donde la venta se vuelve inventario, cartera y contabilidad: todo ocurre al emitir, en una sola operación.
Más términos de impuestos
Certificado de retención
Documento que el agente retenedor entrega a quien le retuvo, con el concepto, la base y el valor retenido, para que lo descuente en su declaración.
ICA (impuesto de industria y comercio)
Impuesto municipal sobre los ingresos de actividades industriales, comerciales y de servicios realizadas en la jurisdicción de cada municipio.
Impuesto nacional al consumo (INC)
Impuesto que grava el consumo de ciertos bienes y servicios, como restaurantes o telefonía, y que no da derecho a descontarlo como el IVA.
Información exógena
Reporte anual a la DIAN, en formatos definidos, de las operaciones de la empresa con terceros: pagos, ingresos, retenciones, saldos.
IVA (impuesto sobre las ventas)
Impuesto nacional al consumo de bienes y servicios que el vendedor responsable cobra al comprador y declara periódicamente ante la DIAN.
ReteIVA (retención del IVA)
Retención que ciertos compradores practican sobre el IVA facturado por su proveedor, para entregar parte de ese impuesto directamente a la DIAN.
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En la demostración
- Una venta de principio a fin, hasta la contabilidad
- El asistente de IA respondiendo con cifras
- Los documentos electrónicos ante la DIAN
- Los módulos que usted elija ver a fondo