¿Qué es ReteIVA (retención del IVA)?
Retención que ciertos compradores practican sobre el IVA facturado por su proveedor, para entregar parte de ese impuesto directamente a la DIAN.
La practican los agentes de retención definidos por la norma, como los grandes contribuyentes, sobre una parte del IVA de la factura. El proveedor recibe menos dinero, pero descuenta lo retenido en su declaración de IVA.
Como se calcula sobre el impuesto y no sobre el subtotal, el sistema debe distinguir la base de cada retención. También es común que el cliente la aplique al momento de pagar, lo que obliga a registrarla en el recaudo.
Cómo lo maneja SMART ERP
En SMART ERP cada concepto de retención define si su base es el subtotal o el IVA. La reteIVA que el cliente aplica al pagar se registra como deducción del recaudo, con su cuenta y su asiento.
Funcionalidades relacionadas
Retenciones y autorretenciones
Cada concepto guarda tarifa, base mínima en UVT, cuentas y vigencia; cada tercero, los conceptos que le aplican. Las facturas de compra y de venta calculan sus retenciones solas.
Recaudos
Cada pago de un cliente es un recibo de caja que baja la cartera, lleva el dinero a la caja o al banco y se contabiliza, con deducciones, canjes y reverso completo.
Declaración de IVA y de retenciones
El borrador del 300 y el del 350 se calculan cuenta por cuenta con lo contabilizado. El saldo a favor de IVA se arrastra entre períodos y el cierre de IVA deja el asiento del período.
Más términos de impuestos
Autorretención
Retención que la propia empresa se practica sobre sus ingresos, en lugar de que la haga el cliente, y que declara y paga como agente retenedor.
Certificado de retención
Documento que el agente retenedor entrega a quien le retuvo, con el concepto, la base y el valor retenido, para que lo descuente en su declaración.
ICA (impuesto de industria y comercio)
Impuesto municipal sobre los ingresos de actividades industriales, comerciales y de servicios realizadas en la jurisdicción de cada municipio.
Impuesto nacional al consumo (INC)
Impuesto que grava el consumo de ciertos bienes y servicios, como restaurantes o telefonía, y que no da derecho a descontarlo como el IVA.
Información exógena
Reporte anual a la DIAN, en formatos definidos, de las operaciones de la empresa con terceros: pagos, ingresos, retenciones, saldos.
IVA (impuesto sobre las ventas)
Impuesto nacional al consumo de bienes y servicios que el vendedor responsable cobra al comprador y declara periódicamente ante la DIAN.
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En la demostración
- Una venta de principio a fin, hasta la contabilidad
- El asistente de IA respondiendo con cifras
- Los documentos electrónicos ante la DIAN
- Los módulos que usted elija ver a fondo