Impuesto al consumo (INC) y bolsas plásticas
Segundo impuesto por línea, además del IVA: por porcentaje o por valor por unidad. El sistema lo liquida en la venta, lo lleva al costo en la compra y lo resume por período.
Algunos productos causan, además o en lugar del IVA, el impuesto nacional al consumo; otros, como las bolsas plásticas, un impuesto de valor fijo por unidad. SMART ERP los maneja como un segundo impuesto por línea, que se asigna al producto en el catálogo y que el servidor impone en cada documento: no depende de que alguien lo escriba en la pantalla.
En la venta, el impuesto se liquida y se redondea por línea, sobre la misma base del IVA, y no hace parte de la base del IVA. Aplica en cotización, pedido, factura, factura de remisiones, punto de venta y devolución. En la compra, el impuesto de la línea es mayor valor del costo o del gasto y entra a la cuenta por pagar.
El comprobante de la venta lo acredita en su propia cuenta por pagar, la factura electrónica lo informa con su tributo y un borrador por período lo resume desde los libros. Las tarifas y los valores por unidad son datos de la empresa: el sistema no los trae cargados.
El problema que resuelve
Un solo impuesto por línea no alcanza
Cuando el sistema solo admite un impuesto por producto, el impuesto al consumo termina mezclado con el IVA o sumado al precio, y no hay cómo separarlo para declararlo.
El impuesto a las bolsas se cobra a ojo
Un valor fijo por unidad que se digita en caja se olvida, se cobra distinto según el cajero y no queda en una cuenta propia.
Totales que confunden el ingreso
Si el impuesto al consumo no se separa en los totales del documento, los informes de ventas y la base de otros cálculos quedan inflados.
Qué hace impuesto nacional al consumo en SMART ERP
Dos modalidades: porcentaje y valor por unidad
El impuesto al consumo se define siempre como porcentaje; el de bolsas, siempre como valor por unidad. Ambos se crean en el catálogo de impuestos y se asignan al producto.
Lo impone el servidor en toda la venta
Cotización, pedido, factura, factura de remisiones, punto de venta y devolución liquidan el impuesto por línea, después de descuento y promoción. El valor por unidad no lo reduce ninguna promoción.
Totales separados
Cada documento guarda cuánto de sus impuestos es impuesto al consumo, de modo que el ingreso de la venta y el IVA se siguen leyendo por separado en pantallas e informes.
Cuenta propia en la contabilidad
La factura de venta acredita la cuenta «Impuesto nacional al consumo por pagar»; el impuesto por unidad puede llevar su propia cuenta. La devolución de venta lo reversa.
En compras, mayor valor del costo
El impuesto al consumo de la línea de compra se suma al costo o al gasto, entra a la cuenta por pagar al proveedor y no hace parte de la base de retención.
En la factura electrónica
El documento electrónico informa el impuesto al consumo porcentual y el de bolsas por unidad con sus tributos propios. Una factura recibida de un proveedor con impuesto al consumo lo lleva al costo de su línea.
Borrador por período
La pantalla de impuesto nacional al consumo muestra, por cuenta y modalidad, la base, el impuesto generado, las devoluciones y el neto del período, tomados de lo contabilizado.
Visible solo cuando aplica
Las pantallas de venta muestran el impuesto al consumo únicamente cuando algún producto lo tiene asignado.
Cómo funciona, paso a paso
- 1
Cree el impuesto
En el catálogo de impuestos, cree el impuesto al consumo con su porcentaje o el de bolsas con su valor por unidad, según la norma vigente.
- 2
Asígnelo a los productos
En cada producto que lo causa, agregue el impuesto junto al IVA que le corresponda.
- 3
Configure la cuenta contable
En la configuración contable, defina la cuenta del impuesto nacional al consumo por pagar y, si la quiere aparte, la del impuesto por unidad.
- 4
Venda y compre como siempre
El sistema liquida el impuesto en cada línea de venta y lo lleva al costo en las compras donde se digite.
- 5
Consulte el borrador del período
En Contabilidad › Impuesto nacional al consumo, elija año y meses y revise el resumen y el detalle por cuenta.
Tenga en cuenta
Reglas y límites reales del producto, para que no haya sorpresas.
- Las tarifas y los valores por unidad son datos de la empresa: SMART ERP no los siembra ni los actualiza.
- Sin la cuenta del impuesto al consumo por pagar en la configuración contable, una venta con ese impuesto no se emite.
- Un cliente excluido o exento de IVA, la opción «Sin IVA» del punto de venta y la empresa no responsable de IVA no quitan el impuesto al consumo: es un criterio conservador que conviene confirmar con su contador.
- El borrador es solo consulta: no guarda declaración, no genera asientos y no sigue un formulario oficial. El contador transcribe los valores.
- El borrador sale de lo contabilizado: una venta sin contabilizar no aparece. Los pagos y ajustes manuales en esas cuentas se informan aparte.
- No lo aceptan la importación de compras por Excel, la lectura de facturas con IA, los gastos recurrentes, las notas de cartera ni el documento soporte.
En las pantallas del producto
La ayuda que trae el botón «Ayuda» de cada pantalla.
Impuesto nacional al consumoMuestra el borrador del impuesto nacional al consumo de un período, tomado de lo contabilizado: bases, impuesto generado, devoluciones y saldo.
Qué hay en pantalla
- Período
- Año, mes «Desde» y mes «Hasta», con las fechas que cubre.
- Resumen del período
- Las líneas del cálculo y el saldo del período.
- Por cuenta
- Cada cuenta del impuesto con su modalidad («Porcentaje» o «Valor por unidad»), base, generado, base y valor de devoluciones y neto.
- Nota de comprobantes manuales
- Aparece cuando hay pagos del impuesto o ajustes hechos a mano en esas cuentas: se informan aparte y no entran al saldo del período.
Qué puede hacer
- Cambiar el período
- Elija año y meses; el borrador se recalcula.
- Declaraciones tributarias
- Abre la pantalla de declaraciones tributarias.
Tenga en cuenta
- Es solo consulta: no guarda declaración, no genera asientos y no sigue un formulario oficial. El contador transcribe estos valores a la declaración.
- Requiere la cuenta «Impuesto nacional al consumo por pagar» en la configuración contable; solo hace falta si la empresa vende productos con este impuesto.
- Sale de lo contabilizado en las cuentas del impuesto: una venta sin contabilizar no aparece.
Preguntas frecuentes
Sí. La línea lleva el IVA y, como segundo impuesto, el impuesto al consumo. Los dos se liquidan sobre la misma base y el impuesto al consumo no entra a la base del IVA.
Como un impuesto de valor por unidad asignado al producto. El sistema lo multiplica por la cantidad de la línea, ninguna promoción lo reduce y puede contabilizarse en una cuenta propia.
Sí. La venta de caja liquida el impuesto al consumo de cada producto igual que la factura, y lo mantiene aunque la venta se marque «Sin IVA».
En la factura de compra se registra por línea y queda como mayor valor del costo o del gasto. Entra a la cuenta por pagar y no hace parte de la base de las retenciones.
Genera un borrador por período desde los libros, con bases, impuesto generado, devoluciones y saldo. No sigue un formulario oficial ni guarda declaración: el contador transcribe esos valores.
El sistema no deja emitir la venta e indica que falta la cuenta del impuesto al consumo por pagar. Solo hace falta configurarla si la empresa vende productos con este impuesto.
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IVA en la venta
El porcentaje de IVA de cada línea no se digita: el sistema lo impone según el cliente, el producto y la tarifa general de la empresa.
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Terminal POS
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Facturas de compra
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- Módulo
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Documentos electrónicos ante la DIAN, retenciones calculadas por el sistema y borradores de declaraciones, exógena y certificados que salen de los mismos libros contables.
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