Castigo de cartera y cobro jurídico
Dos estados para la cartera que no se cobra por la vía normal: cobro jurídico, que solo la separa, y castigo, que la da de baja con su comprobante y bloquea el crédito.
Hay cartera que deja de ser un asunto de llamadas. SMART ERP le da dos salidas con efectos distintos. El cobro jurídico es una marca: la cuenta sigue debiéndose, sigue contando en la cartera y en el cupo del cliente, pero queda identificada para tratarla aparte. El castigo es una baja: la cuenta queda con saldo cero y el valor sale de la cartera con un comprobante contable.
El comprobante del castigo sigue el orden que espera un contador: primero consume la provisión de cartera acumulada en libros, y solo por lo que falte carga el gasto, contra la cuenta de clientes. No hay que calcular a mano cuánto de la provisión queda disponible.
Castigar no es olvidar. La cuenta se conserva en estado «Castigada», el cliente queda sin crédito hasta que cartera lo rehabilite, y si el cliente aparece a pagar, el castigo se reversa: la cuenta recupera su saldo y su estado, y el pago se recibe con un recaudo normal.
El problema que resuelve
La cartera incobrable infla los indicadores
Saldos que nadie va a cobrar distorsionan la cartera vencida, las edades y la proyección de caja. Al castigarlos salen de esas cifras sin desaparecer del sistema.
El castigo se hace con un comprobante manual
Dar de baja la cartera con un asiento a mano deja la cuenta por cobrar abierta en cartera. Aquí la baja y el comprobante son la misma operación.
Se le vuelve a vender a crédito a quien ya dejó una pérdida
Sin una marca, el cliente castigado puede volver a pedir a crédito. El control de crédito lo detiene con un motivo que no se puede autorizar en línea.
Qué hace castigo de cartera y cobro jurídico en SMART ERP
Envío a cobro jurídico
Con su motivo, la cuenta cambia de estado y guarda desde cuándo está en cobro jurídico. Conserva ese estado mientras tenga saldo, aunque entren abonos, y se puede retirar cuando haga falta.
Castigo con comprobante automático
La cuenta queda «Castigada» con saldo cero y se genera el comprobante de ajuste: débito a la provisión de cartera hasta su saldo acumulado, débito al gasto por lo que falte y crédito a clientes.
Reverso del castigo
Devuelve el saldo y el estado a la cuenta y reversa el comprobante. Es el paso previo para recibir un pago, registrar una devolución o anular la factura de una cuenta castigada.
Bloqueo de crédito al cliente
Con el control de crédito activo, un cliente con cartera castigada no recibe más crédito en pedidos, facturas, remisiones ni en el punto de venta, y ese motivo no se autoriza en línea.
Rehabilitación con motivo
Cartera puede rehabilitar al cliente para venderle de nuevo a crédito. El castigo sigue en firme y queda registrado quién lo rehabilitó, cuándo y por qué. Un castigo posterior vuelve a bloquearlo.
Salida de los informes de cartera
La cartera castigada sale de la cartera vencida, el cupo, las edades y los vencimientos. En el estado de cuenta del cliente el castigo aparece como un abono.
Tratamiento aparte en el flujo de caja
En la proyección de caja, la cartera castigada no cuenta como entrada y la que está en cobro jurídico se muestra sin fecha, fuera de los períodos.
Acceso restringido
El cobro jurídico y el castigo solo están disponibles para quienes ven las aprobaciones de crédito o los procesos contables, no para todo el que consulta cartera.
Cómo funciona, paso a paso
- 1
Identifique la cartera sin salida
Use las edades, la bandeja de cobro y el historial de gestiones para ubicar las cuentas que ya no responden al cobro normal.
- 2
Envíe a cobro jurídico si aplica
Desde la cuenta por cobrar elija la acción, escriba el motivo y confirme. La cuenta queda marcada y sigue contando en la cartera del cliente.
- 3
Verifique las cuentas contables
Antes de castigar, confirme que la provisión de cartera y el gasto por provisión estén definidos en la configuración contable.
- 4
Castigue la cuenta
Elija «Castigar», escriba el motivo y confirme. La cuenta queda en cero y se genera el comprobante contra la provisión y, por lo que falte, contra el gasto.
- 5
Reverse o rehabilite cuando cambie la situación
Si el cliente va a pagar, reverse el castigo y registre el recaudo. Si solo quiere volver a venderle a crédito, rehabilítelo con su motivo.
Tenga en cuenta
Reglas y límites reales del producto, para que no haya sorpresas.
- Una cuenta castigada no admite recaudos, notas ni la anulación de su factura: primero se reversa el castigo.
- Una devolución de venta o un cheque rebotado sobre una cuenta castigada también exigen reversar el castigo antes.
- El cobro jurídico no cambia el saldo ni la contabilidad: la cuenta sigue contando en la cartera y en el cupo del cliente.
- Rehabilitar al cliente no devuelve saldo a la cartera ni cambia la contabilidad; las demás reglas de crédito, como cupo y cartera vencida, siguen aplicando.
- La decisión de castigar y su tratamiento fiscal son de su empresa y su contador: el sistema registra la baja y su comprobante, no define si el castigo es deducible.
- Todas las acciones piden motivo, salvo retirar una cuenta del cobro jurídico.
Preguntas frecuentes
El cobro jurídico solo cambia el estado: la cuenta conserva su saldo y sigue en la cartera. El castigo da de baja el saldo con un comprobante contable y saca la cuenta de la cartera vencida, las edades y el cupo.
Reverse el castigo: la cuenta recupera su saldo y se reversa el comprobante. Después registre el recaudo como cualquier otro. El sistema no permite recibir el pago sobre la cuenta castigada.
Sí. El comprobante debita la provisión hasta el saldo acumulado que tenga en libros esa cuenta, y solo el faltante va al gasto.
De contado, sí. A crédito, solo después de rehabilitarlo con un motivo o de reversar el castigo. La rehabilitación queda registrada con quién la hizo y cuándo.
Sale de vencimientos, edades y cartera vencida porque queda con saldo cero, pero la cuenta se conserva. Puede consultarla filtrando por el estado «Castigada» y verla como dato en el panel de cobro del cliente.
Solo los roles que ven las aprobaciones de crédito o los procesos contables. Un usuario que únicamente consulta cuentas por cobrar no tiene esas acciones.
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- Módulo
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