¿Qué es Saldo a favor?
Valor que resulta cuando los impuestos descontables o las retenciones superan el impuesto a cargo; puede arrastrarse, compensarse o pedirse en devolución.
En IVA aparece cuando el impuesto descontable de las compras supera el generado en las ventas. El contribuyente puede imputarlo al período siguiente o, en los casos que la norma permite, solicitar su devolución o compensación.
El control exige que el saldo de un período pase al siguiente sin perderse ni duplicarse, y que la contabilidad lo muestre en una cuenta propia y no mezclado con el IVA por pagar.
Cómo lo maneja SMART ERP
En SMART ERP el saldo a favor de IVA de un período se arrastra al siguiente al generar la declaración, y el cierre de IVA lleva la diferencia a la cuenta de IVA por pagar o a la de saldo a favor.
Funcionalidades relacionadas
Declaración de IVA y de retenciones
El borrador del 300 y el del 350 se calculan cuenta por cuenta con lo contabilizado. El saldo a favor de IVA se arrastra entre períodos y el cierre de IVA deja el asiento del período.
Calendario tributario
Los vencimientos que le aplican a la empresa según el último dígito del NIT y su perfil tributario, con el control de lo presentado y aviso de lo que está por vencer.
Más términos de impuestos
Autorretención
Retención que la propia empresa se practica sobre sus ingresos, en lugar de que la haga el cliente, y que declara y paga como agente retenedor.
Certificado de retención
Documento que el agente retenedor entrega a quien le retuvo, con el concepto, la base y el valor retenido, para que lo descuente en su declaración.
ICA (impuesto de industria y comercio)
Impuesto municipal sobre los ingresos de actividades industriales, comerciales y de servicios realizadas en la jurisdicción de cada municipio.
Impuesto nacional al consumo (INC)
Impuesto que grava el consumo de ciertos bienes y servicios, como restaurantes o telefonía, y que no da derecho a descontarlo como el IVA.
Información exógena
Reporte anual a la DIAN, en formatos definidos, de las operaciones de la empresa con terceros: pagos, ingresos, retenciones, saldos.
IVA (impuesto sobre las ventas)
Impuesto nacional al consumo de bienes y servicios que el vendedor responsable cobra al comprador y declara periódicamente ante la DIAN.
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En la demostración
- Una venta de principio a fin, hasta la contabilidad
- El asistente de IA respondiendo con cifras
- Los documentos electrónicos ante la DIAN
- Los módulos que usted elija ver a fondo