Declaración de ICA: borrador desde los libros
El borrador de industria y comercio sale de los libros: ingresos por actividad según las cuentas que usted asigna, tarifas por mil y los complementarios que fija el municipio.
El impuesto de industria y comercio depende de cada municipio: sus tarifas por actividad, su periodicidad y sus complementarios. Por eso SMART ERP no trae valores escritos: usted registra el municipio de la empresa, las tarifas por mil de cada actividad con su vigencia y su norma, y los porcentajes de los complementarios, y el sistema hace el cálculo.
El borrador toma el movimiento del período de las cuentas de ingreso que usted asignó a cada renglón y actividad, liquida el impuesto por actividad, suma los complementarios y descuenta la retención de ICA a favor. Muestra la liquidación renglón por renglón, con el valor y su aproximación al múltiplo de mil, y de qué cuentas salió cada cifra.
Cuando el contador lo revisa, guarda la declaración del período y después la marca como presentada. Es una herramienta de trabajo: el contador transcribe los valores en el formulario del municipio, y la presentación y el pago se hacen por fuera del sistema.
El problema que resuelve
Ingresos por actividad sacados a mano
Separar los ingresos del período por actividad económica exige clasificar cuentas en una hoja de cálculo cada vez, con el riesgo de dejar por fuera una cuenta nueva.
Tarifas sin rastro de su origen
Cuando las tarifas están en una fórmula, nadie sabe de qué acuerdo municipal salieron ni desde cuándo rigen, y un cambio de norma se aplica tarde.
Cuentas de ingreso que no entran
Una cuenta de ingresos con movimiento que no se clasificó queda por fuera de la base sin que nadie lo advierta hasta una revisión posterior.
Qué hace declaración de ica en SMART ERP
Borrador por período
Con el año y el período, la pestaña «Borrador de la declaración» muestra la liquidación renglón por renglón, las actividades gravadas con su tarifa e impuesto, el total a cargo y el saldo.
Cuentas de ingreso por actividad
En «Cuentas» se indica qué cuenta de ingreso va a cada renglón y, si aplica, a qué código de actividad. El borrador muestra el movimiento del período de cada cuenta asignada.
Aviso de cuentas sin asignar
Las cuentas de ingresos con movimiento que no están asignadas aparecen en el aviso «Revise antes de declarar», porque no entran al cálculo.
Tarifas por actividad con vigencia y norma
En «Tarifas» se registra cada código de actividad con su tarifa por mil, descripción, vigencia y la norma que la fija.
Municipio y complementarios
En «Municipio» se guardan la periodicidad, el código del municipio y los porcentajes de avisos y tableros, sobretasa bomberil y anticipo, con la norma que los respalda.
Renglones que se digitan
Los renglones que no salen de la contabilidad tienen un campo para escribirlos directamente en el borrador.
Retención de ICA a favor
El borrador descuenta la retención de ICA que le practicaron a la empresa, tomada de los libros.
Declaraciones guardadas
«Guardar declaración» deja la foto del período, con la fecha, el impuesto a cargo y su estado, «Generada» o «Presentada».
Cómo funciona, paso a paso
- 1
Registre el municipio de ICA
En Contabilidad › Perfil tributario, indique el municipio de la empresa. Sin él la pantalla no muestra las pestañas.
- 2
Configure el municipio
En la pestaña «Municipio», guarde la periodicidad y los porcentajes de los complementarios según el estatuto o acuerdo vigente.
- 3
Cargue las tarifas
En «Tarifas», cree cada actividad con su tarifa por mil, vigencia y norma.
- 4
Asigne las cuentas
En «Cuentas», relacione cada cuenta de ingreso con su renglón y su actividad.
- 5
Revise el borrador
Elija el período, atienda el aviso de cuentas sin asignar y digite los renglones que no salen de la contabilidad.
- 6
Guarde y marque presentada
Guarde la declaración del período y, cuando el contador la presente ante el municipio, márquela como presentada.
Tenga en cuenta
Reglas y límites reales del producto, para que no haya sorpresas.
- Es un borrador de trabajo: el contador lo revisa y lo transcribe en el formulario del municipio. La pantalla no presenta ni paga la declaración.
- La empresa debe tener municipio de ICA en el perfil tributario; sin él la pantalla no muestra las pestañas.
- Una cuenta de ingresos con movimiento que no esté asignada no entra al cálculo.
- Las tarifas y los porcentajes del municipio son datos de la empresa: se toman del estatuto tributario o acuerdo municipal vigente y se cita la norma.
- Los valores de la columna «Aproximado» van al múltiplo de mil, como pide el instructivo.
- Una declaración presentada no se vuelve a generar hasta devolverla a «Generada».
En las pantallas del producto
La ayuda que trae el botón «Ayuda» de cada pantalla.
Impuesto de industria y comercio (ICA)Prepara el borrador de la declaración de ICA de la empresa a partir de los libros, con las tarifas por actividad y los complementarios del municipio.
Qué hay en pantalla
- Pestaña «Borrador de la declaración»
- Año y período, la liquidación renglón por renglón (valor y valor aproximado), las actividades gravadas con su tarifa e impuesto, el total a cargo y el saldo.
- De qué cuentas sale
- Movimiento del período de cada cuenta asignada, y las cuentas de ingresos sin asignar, que no entran al borrador.
- Declaraciones guardadas
- Las del año, con período, fecha en que se guardó, impuesto a cargo y estado («Generada» o «Presentada»).
- Pestaña «Cuentas»
- Qué cuenta de ingreso va a cada renglón y actividad.
- Pestaña «Tarifas»
- Tarifas por mil de cada actividad, con vigencia y norma.
- Pestaña «Municipio»
- Periodicidad, código del municipio, sobretasa bomberil, anticipo, avisos y tableros y la norma que los fija.
Qué puede hacer
- Digitar renglones
- Los renglones con campo no salen de la contabilidad: se escriben en el borrador.
- Guardar declaración
- Guarda la foto del período. Queda en «Declaraciones guardadas» y se puede marcar como presentada.
- Marcar presentada / Devolver a generada
- Cambia el estado de una declaración guardada. Una presentada no se vuelve a generar hasta devolverla a «generada».
- Asignar o retirar cuentas
- En «Cuentas»: elija la cuenta contable, el renglón y, si aplica, el código de actividad.
- Nueva tarifa, editar o eliminar
- En «Tarifas»: código de actividad, tarifa por mil, descripción, vigencia y norma.
- Guardar el municipio
- En «Municipio»: guarda la periodicidad y los porcentajes de los complementarios.
- Actualizar
- Vuelve a calcular el borrador.
Tenga en cuenta
- Es un borrador de trabajo: el contador lo revisa y lo transcribe en el formulario del municipio. Esta pantalla no presenta ni paga la declaración.
- La empresa debe tener municipio de ICA en Contabilidad › Perfil tributario; sin él la pantalla no muestra las pestañas.
- Una cuenta de ingresos con movimiento que no esté asignada no entra al cálculo: revise el aviso «Revise antes de declarar».
- Las tarifas y los porcentajes del municipio son datos de la empresa: tómelos del estatuto tributario o acuerdo municipal vigente y cite la norma.
- Los valores de la columna «Aproximado» van al múltiplo de mil, como pide el instructivo.
Preguntas frecuentes
No. Las tarifas por actividad y los porcentajes de los complementarios los registra la empresa, con su vigencia y la norma que los fija. Así el cálculo corresponde al acuerdo municipal que realmente le aplica.
Sí. Cada cuenta de ingreso se asigna a un renglón y a un código de actividad, y el borrador liquida el impuesto de cada actividad con su propia tarifa.
No. Entrega el borrador con los valores y sus aproximaciones para que el contador los transcriba en el formulario del municipio. Marcar la declaración como presentada es un control interno.
El borrador lista las cuentas de ingresos con movimiento que no están asignadas y lo advierte en «Revise antes de declarar». Además muestra, para cada cuenta asignada, el movimiento del período que entró al cálculo.
La que usted defina para el municipio en la pestaña «Municipio». El borrador y las declaraciones guardadas trabajan con esos períodos.
La retención de ICA que la empresa practica tiene su propio borrador en Declaraciones tributarias, con la estructura de conceptos y autorretenciones. Esta pantalla es la del impuesto a cargo de la empresa.
Siga explorando
Retenciones y autorretenciones
Cada concepto guarda tarifa, base mínima en UVT, cuentas y vigencia; cada tercero, los conceptos que le aplican. Las facturas de compra y de venta calculan sus retenciones solas.
Declaración de IVA y de retenciones
El borrador del 300 y el del 350 se calculan cuenta por cuenta con lo contabilizado. El saldo a favor de IVA se arrastra entre períodos y el cierre de IVA deja el asiento del período.
Calendario tributario
Los vencimientos que le aplican a la empresa según el último dígito del NIT y su perfil tributario, con el control de lo presentado y aviso de lo que está por vencer.
Plan de cuentas y centros de costo
El catálogo de cuentas con la jerarquía del PUC, sus auxiliares y las reglas de cada cuenta, más los centros de costo para analizar por área.
Certificados de retención
Certificados de las retenciones de renta, IVA e ICA practicadas a cada tercero, por año y rango de meses, individuales o masivos, con los valores contabilizados.
- Módulo
Módulo de Impuestos y DIAN
Documentos electrónicos ante la DIAN, retenciones calculadas por el sistema y borradores de declaraciones, exógena y certificados que salen de los mismos libros contables.
Parte del cumplimiento ante la DIAN y la normativa colombiana de SMART ERP.
Vea SMART ERP con los procesos de su empresa
Una demostración guiada por nuestro equipo: usted nos cuenta cómo vende, compra, cobra y contabiliza, y le mostramos cómo se hace en SMART ERP.
En la demostración
- Una venta de principio a fin, hasta la contabilidad
- El asistente de IA respondiendo con cifras
- Los documentos electrónicos ante la DIAN
- Los módulos que usted elija ver a fondo